Avaliar a saúde financeira da sua empresa é algo que deve ser realizado diariamente, por isso, empresários e gestores devem reconhecer os aspectos dos indicadores financeiros em sua totalidade.
Afinal, esses indicadores fornecem informações valiosas sobre a eficiência operacional, a capacidade de pagamento, o retorno sobre investimento e a lucratividade geral da empresa.
Desta maneira, entender quais são os indicadores financeiros, como calculá-los e analisá-los de maneira eficiente e com precisão é o caminho ideal para ter diagnósticos que vão resultar em bons resultados.
Assim, neste artigo, exploraremos como calcular e analisar seus resultados e quais são os principais indicadores financeiros para a sua empresa.
O que são indicadores financeiros?
Em suma, os indicadores financeiros são métricas numéricas que refletem a saúde financeira e o desempenho econômico da sua empresa. Ou seja, eles são como termômetros, que vão dar a você sinais se a sua empresa está saudável ou se está enfrentando problemas na saúde financeira.
Sendo assim, os indicadores são utilizadas por gestores, empresários, investidores, contadores e demais profissionais da área financeira da empresa para avaliarem diversos aspectos ligados ao desempenho financeiro da empresa.
Portanto, a análise de indicadores financeiros permite que se compreenda com mais claridade a eficiência operacional, a lucratividade, a liquidez, o endividamento e o retorno sobre o investimento da empresa. Ou seja, permite que se tenha um olhar detalhado de toda a empresa.
Quais são os indicadores financeiros mais importantes?
A princípio, cada empresa terá seus indicadores mais importantes, dependendo da sua área de atuação. Entretanto, apesar de destas particularidades, a seguir você pode checar alguns dos principais indicadores:
- Indicadores de Liquidez: Índice de Liquidez Corrente, Índice de Liquidez Seca, Índice de Liquidez Imediata.
- Indicadores de Endividamento: Índice de Endividamento Total, Índice de Endividamento sobre Patrimônio Líquido.
- Indicadores de Rentabilidade: Margem Bruta, Margem Operacional, Margem Líquida.
- Indicadores de Eficiência: Giro do Ativo, Prazo Médio de Recebimento, Prazo Médio de Pagamento.
- Indicador de Investimento: Retorno sobre Investimento (ROI).
Assim, devemos reforçar que a análise dos indicadores financeiros deve ser feita em conjunto, e não isoladamente, pois uma empresa possui muitos pontos de observação. Assim como a particularidade de indicadores, a interpretação dos resultados pode variar conforme o setor de atuação da empresa, portanto, tenha atenção aos detalhes.
Além disso, é aconselhável que o analista compare os indicadores ao longo do tempo e em relação a empresas similares do mesmo setor, pois assim terá uma base para a sua avaliação final.
Como esses indicadores financeiros são úteis para a empresa?
Como você viu anteriormente, os indicadores são termômetros, são eles que mostram para o gestor se tudo está bem. Por outro lado, você pode imaginar os indicadores como se fossem o caminho para a sua empresa conversar com você, assim, os resultados(números) são aquilo que ela tem para lhe contar.
Sendo assim, os indicadores são úteis para a empresa em diversos aspectos, tais como:
- Tomada de decisões estratégicas: afinal, eles fornecem informações para embasadas para a gestão tomar decisões importantes relacionadas a investimentos, financiamentos, expansões, entre outros.
- Monitoramento do desempenho: pois, a partir do seu detalhamento, eles permitem acompanhar a evolução financeira da empresa ao longo do tempo e identificar tendências positivas ou negativas.
- Avaliação de eficiência operacional: são como um frequencímetro, aquele instrumento que medem os batimentos cardíacos em hospitais. Assim, eles indicam a eficiência na gestão de recursos, como estoques, contas a receber e contas a pagar. Ou seja, se a empresa tem força financeira para se manter ativa.
- Identificação de problemas financeiros: ou seja, eles alertam para possíveis problemas de liquidez, endividamento excessivo ou baixa rentabilidade.
- Comparação com concorrentes: por serem documentos bem estruturados, eles facilitam a comparação da empresa com outras do mesmo setor para verificar sua posição no mercado.
Como calcular os principais indicadores?
Você já deve ter percebido que há muitas particularidades para se definir os principais indicadores, certo?
Entretanto, aqui nos vamos listar a estrutura dos cálculos dos principais indicadores financeiros,, sendo eles os mais comuns e utilizados.
Assim, você poderá compreender melhor como eles são feitos. Inicialmente, eles são realizados a partir das informações presentes no balanço patrimonial e demonstrativo de resultados da empresa.
A seguir, confira as fórmulas para calcular alguns deles:
Liquidez:
Índice de Liquidez Corrente: Ativos Circulantes / Passivos Circulantes
Índice de Liquidez Seca: (Ativos Circulantes – Estoques) / Passivos Circulantes
Índice de Liquidez Imediata: Disponibilidades / Passivos Circulantes
Endividamento:
Índice de Endividamento Total: Dívida Total / Ativos Totais
Índice de Endividamento sobre Patrimônio Líquido: Dívida Total / Patrimônio Líquido
Rentabilidade:
Margem Bruta: (Receita Total – Custo dos Produtos Vendidos) / Receita Total
Margem Operacional: Lucro Operacional / Receita Total
Margem Líquida: Lucro Líquido / Receita Total
Eficiência:
Giro do Ativo: Receita Total / Ativos Totais
Prazo Médio de Recebimento: Contas a Receber Médias / Receita Diária
Prazo Médio de Pagamento: Contas a Pagar Médias / Custo de Vendas Diário
Retorno sobre Investimento (ROI):
ROI: (Lucro Líquido – Investimento Total) / Investimento Total
Por fim, é importante lembrar que esses indicadores podem ser adaptados conforme a necessidade da análise dos resultados da sua empresa e que a interpretação dos resultados deve ser realizada com cautela, considerando todo o contexto da empresa e do mercado em que ela atua.
Como se analisa os indicadores de uma empresa?
De certo modo, há uma particularidade no processo de análise dos resultados, pois, essa análise é influenciada por fatores externos aos dados.
Ou seja, quando for realizar uma análise dos indicadores de uma empresa é preciso avaliar todo o cenário que ela está inserida e as ações que ela tem tomado, pois tudo isso pode influenciar seus resultados.
Sendo assim, analisar os indicadores de uma empresa envolve uma avaliação cuidadosa e abrangente dos indicadores financeiros específicos e gerais para entender a saúde financeira e o desempenho econômico da empresa.
O passo a passo para analisar os indicadores de uma empresa é:
- Coleta de dados: extraia os dados financeiros da empresa através dos demonstrativos contábeis, como balanço patrimonial, demonstrativo de resultados e fluxo de caixa.
- Identificação dos principais indicadores: selecione aqueles que são os indicadores financeiros, os que apresentam dados mais relevantes para a empresa com base em suas metas e setor de atuação.
- Cálculo dos indicadores: faça os cálculos dos indicadores financeiros utilizando as fórmulas apropriadas, as que foram citadas anteriormente, para cada um deles.
- Comparação e tendências: pegue o histórico e compare todos os indicadores ao longo do tempo, assim, identifique as tendências e mudanças significativas, busque entender as razões por trás dessas variações, uma dica é observar o período em que elas acontecem.
- Benchmarking: faça o comparativo dos resultados, ou seja, compare os indicadores da sua empresa com os de empresas similares do mesmo setor para verificar sua posição em relação ao mercado.
- Interpretação dos resultados: comece a pontuar os pontos de observação, ou seja, analise os resultados dos indicadores financeiros com base em padrões, metas pré-estabelecidas ou em relação ao desempenho de concorrentes. Assim, se esforce para entender os padrões para entender o que foge deles, tanto no aspecto bom quanto no ruim.
- Análise integrada: primeiramente, una todos os dados e evite analisar os indicadores isoladamente, pois eles estão interconectados. Por isso, realize uma análise integrada, pois ela proporciona uma visão mais abrangente da situação financeira da empresa.
- Identificação de pontos críticos: em seguida, você poderá entender e identificar os pontos críticos ou áreas de preocupação com base nos resultados dos indicadores, o que pode ajudar a guiar as decisões estratégicas. Portanto, lembre-se que você deve montar um relatório com essas conclusões para utilizá-lo posteriormente.
Como fazer uma análise da situação financeira de uma empresa?
Anteriormente, descobriu qual é o passo a passo para realizar uma análise da situação financeira de uma empresa. Agora, você entenderá quais são os tipos de análise que você pode realizar, elas que envolvem um exame aprofundado de suas informações financeiras para avaliar sua capacidade de cumprir obrigações, gerar lucros e manter uma posição financeira sólida.
Sendo assim, além de analisar os indicadores financeiros, outros passos importantes fazem parte da prática do cuidado da saúde financeira da sua empresa. A seguir listamos algumas das atividades que você pode realizar para ter melhores resultados nas suas análises.
| Tipo | O que fazer |
| Avaliação das demonstrações contábeis | Analise o balanço patrimonial, o demonstrativo de resultados e o fluxo de caixa para entender a posição financeira atual e as tendências passadas. |
| Análise de tendências e variações | Identifique mudanças significativas ao longo do tempo para compreender o desempenho financeiro histórico. |
| Análise de eficiência operacional | Verifique como a empresa está utilizando seus recursos para gerar receitas e lucros. |
| Análise da estrutura de capital | Avalie a proporção de dívidas e patrimônio líquido para determinar o nível de endividamento da empresa. |
| Análise de liquidez | Verifique a capacidade da empresa de pagar suas obrigações de curto prazo. |
| Análise de rentabilidade | Avalie a capacidade da empresa de gerar lucros em relação ao investimento realizado. |
| Projeções e cenários futuros | Utilize informações passadas e tendências para projetar cenários futuros e verificar a sustentabilidade financeira. |
Relatórios e os indicadores financeiros
Para resumir, os indicadores financeiros são dados extremamente importantes para a empresa. Sendo assim, é importante que os gestores e profissionais da área financeira criem relatórios e reúna estes dados para terem bons resultados.
Sendo assim, o gestor precisa contar com ferramentas que emitam dados e relatórios que vão ajudar a otimizar o controle desses dados. Por isso, sistemas contábeis e de gestão, como o sistema de conciliação de cartões de crédito, débito e vouchers que ajudam a diminuir o trabalho, otimizam e trazem assertividade nos dados.
Portanto, para você gestor, é essencial investir em ferramentas e em especialistas para que você tenha dados e informações relevantes para a sua tomada de decisão.
